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北京延庆县印花税购买地点

   截至案发,顾峰骗税团伙采用上述高报价格、循环出口等手法,出口金额2.88亿余元,骗取出口退税4200余万元。目前,顾峰等10名犯罪嫌疑人已被移送检察机关审查起诉,追究刑事责任。

  经对案件进行分析,该案的作案手法主要有以下3个特点:

  一是继续使用体积小、出口退税率高的商品作为道具,北京延庆县印花税购买地点骗取出口退税。该案的主要犯罪嫌疑人曾于2009年参与CPU循环出口骗取出口退税被行政处罚。为继续骗税,逃避检查,便在套取CPU增值税专用发票后,改用同样体积大小、出口退税率高的低价二极管等商品作为道具,虚报出口价格骗取出口退税。

  二是开设多家公司虚设贸易环节,掩盖违法犯罪行为。本案中,北京合同印花税犯罪嫌疑人通过其控制的多家公司虚设多个贸易环节,逐步虚增二极管等商品的价格,并在此过程中将套取的增值税专用发票的品名由CPU转换为二极管等商品,隐蔽性强。

  三是利用购进CPU赊销期实现无本经营,危害性大。犯罪嫌疑人取得下家货款后,利用CPU销售中普遍存在的21天赊销期,占用货款完成骗取出口退税,再向下家支付货款,在自有资金较少的情况下,迅速扩大骗税规模。

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